GUIDE深度 · Deep dive
到手工资怎么算？
到手工资不是毛收入减一个税率。要先把 401(k)、保险等税前扣除拿掉，再分别算联邦税、州税和 FICA，最后才得到可用于生活的金额。这个页面把顺序拆开。
第一步：先算应税收入
应税收入 = 年毛收入 − 税前扣除。401(k)、HSA、部分保险属于税前扣除，会同时降低所得税和 FICA 的计税基础（视计划而定）。
不要把税后 Roth 供款、通勤补贴等当成税前扣除；它们不减少当期应税收入。
第二步：所得税和 FICA 分开
联邦税和州税分别按应税收入乘预估有效税率；用最高边际税率会把税算高。
FICA 由 Social Security 6.2% 和 Medicare 1.45% 组成；Social Security 只算到当年工资基数，2025 年是 176,100 美元。
第三步：除以发薪次数
年税后收入除以 12 是月均，不代表每月工资单；双周发薪一年 26 期，每期 = 年税后 ÷ 26。
奖金、佣金和补充工资的预扣规则不同，不能直接套普通工资的每期数。
常见问题
为什么和工资单差几百块？
这里用固定有效税率估算；真实工资单还有抵扣、附加税、地方税和工资基数上限。
税前扣除填多少？
填全年 401(k)、HSA、医保等税前金额；不确定就看工资单的 YTD 税前扣除。